中國絲綢博物館收入業(yè)務(wù)管理制度
為加強單位收入業(yè)務(wù)管理，規(guī)避風險，規(guī)范收入業(yè)務(wù)行為，特制定本制度。本制度適用于本單位所有的收入業(yè)務(wù)。財會部門作為歸口管理部門，對本單位的收入進行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。
第一條 納入本制度的收入包括:
1．根據(jù)財務(wù)規(guī)則和會計準則認定的收入。包括: 財政補助收入、上級補助收入（課題收入）、事業(yè)收入和其他收入。
2．不作為單位收入但應當上繳國庫或財政專戶的資金。
第二條 本單位收入管理實行統(tǒng)一核算、歸口管理。
第三條 崗位設(shè)置及職責。
1．出納既負責收款、開票，以及錄入收入業(yè)務(wù)賬目，保管票據(jù)。會計負責會計檔案，審核票據(jù)，審核收入業(yè)務(wù)賬目，編報預算。
2．業(yè)務(wù)部門在涉及收入合同協(xié)議簽字后及時將合同等有關(guān)材料提交財務(wù)部門作為帳務(wù)處理的依據(jù)，確保各項收入應收盡收，及時入賬，嚴禁設(shè)立賬外賬；
3．按照國家統(tǒng)一的財務(wù)會計制度的規(guī)定對收入業(yè)務(wù)進行會計核算，及時、完整地記錄，反映單位的收入業(yè)務(wù)；
4．財務(wù)部門根據(jù)收入預算、所掌握的合同情況對收入收取情況的合理性進行分析，定期與業(yè)務(wù)部門進行對帳，判斷有無異常情況。
6．業(yè)務(wù)部門定期與財務(wù)部門核對收入款項是否及時、足額繳存到規(guī)定銀行賬戶，收入金額是否與合同約定相符，對應收未收項目應當查明情況，落實催收責任。
第四條 票據(jù)和印章的管理。
1．出納對票據(jù)實行專人、專賬、專柜管理，建立票據(jù)管理臺帳，向有關(guān)部門報送票據(jù)的使用情況。出納對發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷應當履行手續(xù)，并做好票據(jù)的保管和序號登記工作。出納配置單獨保存票據(jù)的上鎖柜，并做到人走柜鎖。
2．財務(wù)章、稅務(wù)章由會計保管，每張票據(jù)需在書寫完后由出納交由會計審核后蓋章，然后生效。嚴禁先行統(tǒng)一蓋章，再進行書寫。必須做到每張票據(jù)由出納開具后會計審核蓋章。會計需配置單獨保存印章的上鎖柜，并做到人走柜鎖。
3．不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍，不得開具虛假票據(jù)，不得將財政票據(jù)與稅務(wù)發(fā)票或者其他票據(jù)互相串用、替代。
4．票據(jù)應當按照序號使用，不得拆本使用。應當按照規(guī)定填寫，做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫錯誤的，應當另行填寫。因填寫錯誤等原因而作廢的票據(jù)，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷毀。
5．票據(jù)使用完畢，票據(jù)保管人員要按順序清理票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。
第五條 附則
本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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